главная > услуги > консалтинг в области управления > услуги по внедрению внутреннего контроля

Услуги по внедрению внутреннего контроля

О внутреннем контроле

Внутренний контроль - это инструмент предупреждения, выявления и устранения отклонений (от установленных правил и процедур) в действиях сотрудников предприятия и совершаемых ими операциях во избежание искажений данных учёта и отчетности и снижения общей эффективности деятельности организации.

Система внутреннего контроля (СВК) — это совокупность методов и процедур, используемых заинтересованными в успешной работе менеджерами организации для упорядоченного ведения эффективной финансово-хозяйственной деятельности.

Внутренний контроль может рассматриваться как составная часть системы управления рисками.

Ключевые направления работы системы внутреннего контроля:

контроль обеспечения сохранности активов организации;

контроль соблюдения законодательства;

контроль своевременной подготовки достоверной финансовой отчетности;

контроль соответствия операций, выполняемых работниками организации, должностным инструкциям, регламентирующим документам, правилам и процедурам.

Основные элементы СВК - это контрольная среда, оценка рисков, процедуры внутреннего контроля (контрольные процедуры), подсистема информации и коммуникации, оценка системы внутреннего контроля.

В современном мире внутренний контроль становится неотъемлемой частью системы управления успешных организаций и обеспечивает их руководителей достоверной информацией об эффективности использования активов, выполнении функциональных задач структурными подразделениями, данными о наличии резервов снижения себестоимости и издержек и т.д.

Правильно организованный внутренний контроль позволяет не только своевременно обнаружить недостатки в деятельности предприятия, но и вовремя принять меры к их устранению.

В отличие от внутреннего аудита, занятого выявлением негативных факторов и нарушений с целью информирования высшего руководства организации для подготовки и принятия им соответствующих корректирующих решений,

система внутреннего контроля "приводится в действие" силами линейных менеджеров всех уровней управления и своими элементами интегрирована непосредственно в процессы и операции предприятия.

В рамках СВК осуществляется регулярный фактический и документальный контроль операций всех бизнес-процессов на различных этапах их исполнения, выявляются проблемные зоны (идентифицируются и оцениваются риски), и, что наиболее важно, предлагаются пути и рекомендации для устранения недостатков (проектируются и внедряются контрольные процедуры).

Услуги по внедрению системы внутреннего контроля

Мы рассматриваем систему внутреннего контроля в качестве неотъемлемой составляющей всех процессов, образующих деятельность предприятия.

Поэтому мы решаем задачу создания эффективной системы внутреннего контроля посредством проектирования и внедрения инструментов СВК в контексте процессной модели предприятия и через закрепление элементов СВК в управляющих документах организации, регламентирующих практическую работу её подразделений и сотрудников.

Для внедрения в Вашей организации эффективной системы внутреннего контроля мы:

проведём экспресс-аудит и оценку зрелости элементов внутреннего контроля, существующих в организации,

разработаем политику по управлению рисками, положение о внутреннем контроле и "дорожную карту" практического внедрения / совершенствования элементов СВК в организации,

проведём необходимое обучение руководителей и специалистов принципам и требованиям СВК, подходу к внедрению СВК, поможем создать рабочую группу для практического внедрения СВК в организации,

разработаем (или адаптируем к требованиям СВК имеющуюся) пооперационную процессную модель организации,

выполним идентификацию и оценку рисков, связанных с операциями в процессах,

спроектируем контрольные процедуры, соответствующие идентифицированным рискам, разработаем порядок документального подтверждения фактов и результатов выполнения контрольных процедур и способы оценки эффективности (тестирования) контрольных процедур,

разработаем положение о внутреннем контроле и соответствующие ему организационно-распорядительные документы (положения о подразделениях, регламенты работы подразделений, функциональные и должностные инструкции) в соответствии с требованиями СВК, включая соответствующие им матрицы рисков и контрольных процедур,

подготовим технические требования и предложения по автоматизации системы внутреннего контроля,

разработаем установленный действующим Законодательством комплект документов СВК, необходимый для перехода организации в режим налогового мониторинга.

Мы обещаем результат

определённый, конкретный и измеримый - при решении любой задачи в области внедрения эффективной системы внутреннего контроля;

за фиксированную стоимость вне зависимости от типа и состава услуги;

с нашей юридической ответственностью за достижение цели в каждом договоре и проекте.

Наши Заказчики в области внедрения внутреннего контроля

	ПАО "ЛУКОЙЛ" Разработаны процессные модели областей бизнеса, требующих внедрения элементов внутреннего контроля. Выполнены идентификация и оценка рисков, связанных с операциями в процессах. Выделены и задокументированы контрольные процедуры, соответствующие идентифицированным рискам. Разработаны предложения по порядку документирования фактов и результатов выполнения контрольных процедур. Разработаны матрицы рисков и контрольных процедур для перехода в режим налогового мониторинга. Узнать больше ...
	ООО "Газпром трансгаз Томск" Проведено обучение специалистов подразделений центрального офиса и филиалов использованию инструментов процессного управления для идентификации и оценки рисков и внедрения внутреннего контроля на базе авторского курса «Процессный подход к системе внутреннего контроля и управлению рисками» для последующего совершенствования элементов СВК с учётом политик ПАО "Газпром". Разработаны графические модели учётных процессов, а также реестры и матрица рисков и контрольных процедур на их основе. Подготовлены рекомендации по документированию и подтверждению фактов выполнения контрольных процедур и внесению изменений в регламентирующие документы подразделений для практического совершенствования СВК. Узнать больше ...
	ПАО "Татнефть" им. В.Д. Шашина Разработана процессная модель по типовым операционным картам корпоративного Общего Центра Обслуживания. Проведёны анализ учётных процессов и идентификация рисков, определены соответствующие им контрольные процедуры в составе процессов, как составляющие Системы Внутреннего Контроля корпорации. Подготовлена матрица соответствия контрольных процедур идентифицированным рискам в составе процессов. Узнать больше ...